关于2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

关于2022年度县级预算执行和其他财政

收支的审计工作报告

2023年8月21日在县十九届人大常委会第十五次会议上

盐亭县人民政府

 

盐亭县人大常委会：

受县人民政府委托，现将我县2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。

根据审计法律法规要求和县委工作安排，县审计局依法开展了2022年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计。审计结果表明，面对多重困难叠加的严峻形势，在县委的坚强领导和县人大常委会的监督支持下，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真学习贯彻党的二十大精神，全面落实中央省市县重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，大力实施“产业强县、开放兴县、文旅活县”三大战略，全县经济平稳运行、发展质量稳步提升，经济社会发展呈现良好局面。

——  财政综合实力不断增强。努力克服新冠疫情和经济下行压力影响，多渠道挖潜增收，为支持稳住经济大盘、推动全县经济持续高质量发展提供坚实的财力支撑。2022年地方公共财政收入规模首次突破5亿元大关，同比增长12.8%；国有资本经营收入同比增长70.8%；向上争取资金451500万元（其中财力补助资金148300万元，超上年总额25900万元），新增债券资金到位71400万元，盘活各类财政存量资金28798万元。财政综合实力不断增强，财政支出压力得到有效缓解。

——  重点民生支出力度持续加大。强化民生支出保障，切实兜牢“三保”政策底线，持续增进民生福祉。全年安排“三保”支出达187880万元，安排用于教育、社保、医疗、乡村振兴、住房保障等方面的重点民生支出达275869万元。投入新冠疫情防控资金4500万元，拨付困难群众生活补助资金16660万元，支付城乡居民医疗保险基金34443万元，发放城乡居民养老保险金13491万元。办好民生实事、解决民生难事的资金需求得到有力保障，人民群众的幸福感和获得感进一步提升。

——  防范化解财政运行风险有力有效。统筹调配财力，优化支出结构，强化财政国库资金运行管理，从严控制新增债务，积极稳妥有序消化存量债务，着力防范财政风险。全年争取再融资债券53180万元，筹集资金偿还地方政府债务本息27421万元，化解隐性债务33118万元。地方政府债务和隐性债务风险值较上年分别下降7个百分点、25个百分点，财政库款保障水平基本控制在合理区间，财政运行风险总体可控。

——  审计监督质效进一步提升。扎实做好常态化“经济体检”工作，2022年8月至2023年7月，县审计局共组织实施审计项目55个，发现各类问题316个，查出管理不规范问题金额58632万元，促进财政增收5901万元，挽回和避免损失245.7万元，查出有关医疗机构违规收费736万元，向有关部门移送问题线索15项。积极构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，扎实做好审计工作“下半篇文章”，推动相关单位整改问题金额23467万元，完善制度措施47项，审计监督服务和保障经济高质量发展的作用效能进一步提升。

一、县级财政管理审计情况

对县级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。2022年，县本级一般公共预算收入总量532985万元、支出总量482305万元，年末结余结转50680万元；政府性基金总收入264100万元、总支出240186万元，年末结余结转23914万元；国有资本经营总收入2301万元，当年调出到一般公共预算2275万元，年末结转结余26万元；社会保险基金（城乡居民基本养老保险基金）收入21778万元、支出13491万元，由县级划拨市级城乡居民基本养老保险结余资金54465万元后，年末实际滚存结余6169万元。

审计结果表明，县财政及有关部门认真贯彻落实县委、县政府决策部署，强化财政资源统筹，保障重点支出需要，提升财政政策效能，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

（一）预算管理及执行方面

1.专项资金预算下达不及时。 

2.部分项目预算执行率低。

3.未按预算支出用途使用资金。

4.部分民生资金未在规定时间内补贴到受益农户。

5.非税收入5742.32万元未及时缴入国库。

（二）财政管理方面

1.将预算资金实拨至预算单位基本账户。

2.部分机关事业单位养老保险申报缴纳不及时。

3.违规拨付专项资金350万元。

4.道路交通事故社会救助基金管理不规范。

5.预算绩效管理不规范。

二、部门预算执行和乡镇财政决算审计情况

对18个部门及4个乡镇的年度预算执行、财政收支和决算草案编制等情况进行了审计，预算执行总体情况较好。发现的主要问题：

（一）预决算管理工作还需加强。

（二）执行财经纪律和政策制度不够严格

（三）财务管理不规范

三、重大项目和重点民生资金审计情况

对部分政府投资重大项目的推进情况、工程建设管理、职能职责履行等情况，以及住房、教育、医疗、乡村振兴等重点民生资金管理使用和民生政策落实情况进行了审计。

（一）重大项目审计情况

1.部分使用专项补助资金实施的重大项目存在项目进度缓慢的问题。

2.西部片区城乡一体化供水工程项目推进情况跟踪审计发现的问题。

（1）工程管理方面。未按规定签订总承包（EPC）合同和监理合同；未及时收取履约保证金和保函；多支付项目环评技术服务费2万元。

（2）施工过程管控方面。未对管网线路调整等重大设计变更进行研究确认并报项目主管部门核备；工序施工质量评定资料不完整、不规范；已形成的施工资料记录不完整、不规范。

3.对已办理竣工结算工程项目专项审计发现的问题。

（1）工程价款结算方面。3 个项目因审核把关不严，导致多结算工程价款17.45万元；1个项目的新增工程量91.09万元未按规定进行重新组价确认。

（2）履职尽责方面。3个项目未按规定办理工程竣工结算复核；2个项目未按规定留置保证金。

4.高标准农田建设专项审计发现的主要问题。

（1）中长期规划编制滞后。

（2）工程建设过程管控不到位。

（3）配套设施建设存在短板。

（4）土壤改良工作不到位。

（5）相关部门验收把关不严。

（6）“非粮化”措施落实不力。

5.亚洲开发银行贷款农业综合开发长江绿色生态廊道项目审计发现的主要问题。一是业主单位和监理单位未督促施工单位按图施工，导致部分项目存在偷工减料的情况。二是项目结余资金11.36万元未按规定交回县财政。

（二）重点民生资金和政策落实审计情况

1.“保交楼”专项借款使用情况审计发现的主要问题。

商品房预售资金收入未按规定存入监管账户；未将担保抵押物净资产他项权证办理至项目实施主体名下等问题。

2.财政衔接推进乡村振兴专项补助资金审计发现的主要问题。项目主管单位对以工代赈建设项目监督管理不到位、未及时拨付乡村振兴示范村奖励资金。

3.支持学前教育发展专项资金审计发现的问题。

（1）资金分配落实不及时。

（2）资金使用率低，未及时发挥效益。

（3）部分补助资金项目推进缓慢。

4.县医院收费和采购管理情况审计发现的主要问题。

存在重复收费、自行设立收费项目、超标准收费等问题。

四、国有资产管理审计情况

（一）县属国有企业审计情况

重点对盐亭国有投资管理有限公司的资产负债情况进行了审计。发现的主要问题：

1.会计信息不实。

2.财务管理不到位。

3.账务处理不规范。

（二）行政事业性国有资产审计情况

在对22个单位的部门预算执行等审计中，重点关注了行政事业性资产管理使用情况。发现的主要问题：

1.资产底数不清。

2.未按规定程序处置国有资产。

（三）国有自然资源资产审计情况

对4个乡镇8名党政领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计。发现的主要问题：

1.河（湖）长制工作落实不到位。

2.耕地保护制度落实不严格。

3.生态环境保护工作落实不到位。

五、审计建议

（一）推动财政政策更加精准、可持续。

（二）切实防范化解重大风险隐患。

（三）进一步严肃财经纪律。

本报告反映的是2022年县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，提出了整改要求；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关单位正在积极整改，审计局将跟踪督促，及时报告整改情况。