关于2022年财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

盐亭县人民政府

关于2022年财政预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2023年12月28日在县十九届人大常委会第十八次会议上

盐亭县人民政府

 

盐亭县人大常委会：

现将盐亭县人民政府关于盐亭县2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

县政府及相关责任单位深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，认真落实中央关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见和省委、市委、县委审计委员会关于审计整改的具体措施，严格执行县人大常委会对审计整改工作的审议意见，扎实做好审计整改“下半篇文章”，审计工作报告涉及的各类问题正按照整改要求和时限有序推进。

（一）提高政治站位，强化组织领导。县委、县政府高度重视审计整改工作，切实把督促整改落实作为重要政治任务来抓，县委审计委员会召开专题会议研究部署审计整改工作，县委、县政府主要领导及相关分管领导多次组织召开专题会议和联席会议，听取审计整改情况汇报，研究制定整改措施，跟踪督办问题整改，推动形成“责任单位落实、主管部门监管、审计机关协调推进、有关单位督查督办”的审计整改责任落实机制，为整改工作顺利推进提供有力保障。

（二）压实主体责任，强化督促指导。积极构建全面整改、专项整改、重点督办的审计整改工作格局。被审计单位严格落实审计整改主体责任，及时召开党委（党组）会议安排部署审计整改工作，对标审计查出问题及整改建议，建立整改任务清单和责任清单，细化整改措施。相关行业主管部门切实履行监督管理责任，统筹协调相关责任单位分工协作，推动问题源头治理。审计部门认真履行组织协调和督促指导职责，严格按照审计厅《审计查出问题整改分类管理暂行办法》《审计整改结果认定办法》等规定，依托审计整改信息管理系统，建立“问题整改清单”，按照“整改不结、问题不销”闭环管理要求，对审计整改进度实施全过程监控，组织开展整改“清零行动”“回头看”、现场检查指导等工作，督促推动审计整改落地落实，促进审计成果转化为治理效能。

（三）凝聚整改合力，强化贯通协作。认真落实省委审计委员会办公室出台的加强经济责任审计结果运用工作措施，印发了《盐亭县领导干部经济责任审计结果运用办法（试行）》，持续推动审计监督与其他监督贯通协同，探索建立纪审联动、巡审联动协作机制。县纪委监委将审计查出问题和移送问题线索作为监督重点和重要案源，县委巡察办将审计整改情况作为重点检查内容，组织部门将审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩的重要参考，财政国资部门将审计情况作为加强财政监督管理的重点，县委目标绩效办将审计整改情况纳入年度目标考核，促进问题真改实改、及时整改。

二、审计查出问题整改落实情况

截至2023年11月底，审计工作报告反映的316个问题，已完成整改303个，13个分阶段整改问题正按计划有序推进，整改完成率达95.8%，比上年提高5个百分点。有关单位采取收缴、追回或归垫资金、加快项目实施和资金拨付、盘活存量或闲置资金等方式，完成问题资金整改45671.4万元，制定完善管理制度措施30项。向有关部门移交移送问题线索10件，追责问责14人次。上年度整改情况报告中反映的未整改到位的16个问题，现已完成整改12个，正在推进整改4个。

（一）县本级财政预算执行及其他财政收支情况审计查出问题整改落实情况。

审计工作报告指出的10个问题，县财政及相关部门已全部完成整改，具体情况如下：

1.关于部分项目预算执行率低、专项资金预算下达不及时、未按预算支出用途使用资金等问题。县政府出台了《进一步加强财政支出预算执行管理的若干措施》（盐府办发〔2023〕23号），县财政局和相关单位将严格按规定加强和规范预算资金管理使用，加大财政资金统筹调配力度，积极督促预算单位加快项目实施进度，及时下达和拨付预算资金，提高资金使用效益。审计反映的42622万元预算资金未拨付的情况，县财政已拨付80%以上。

2.关于非税收入未及时缴入国库的问题。县财政局已将5742.32万元全部上缴国库。

3.关于将预算资金实拨至预算单位基本账户的问题。县财政局利用财政预警检测动态监控系统，加强对预算单位财政资金支付情况的全流程动态监测管理，规范资金使用。

4.关于部分机关事业单位养老保险申报缴纳不及时的问题。县财政局已会同县人社局督促相关单位按规定足额缴纳欠缴保费225.46万元。

5.关于违规拨付资金350万元的问题。县商务局及时将资金退回了县财政。今后将严格按照县政府修订的《盐亭县县域商业建设项目实施方案》《盐亭县县域商业建设行动项目资金管理办法》规范项目实施和资金管理。

6.关于预算绩效管理不规范的问题。县财政切实加强预算绩效管理工作，强化督促指导，严格审核把关，同时组织各预算单位开展了3次预算绩效管理相关业务培训，提升绩效管理能力水平。

（二）部门预算执行和乡镇财政决算审计查出问题整改落实情况。

审计工作报告指出的172个问题，有关单位已完成整改167个，5个分阶段整改问题正按计划推进，具体情况如下：

1.关于超预算、无预算列支公用经费、预决算编制不规范等方面的问题。涉及的15个预算单位召开党委（组）会专题研究落实整改措施、修订完善制度办法，今后严格按规定规范编制预决算和管理使用预算资金。

2.关于执行财经纪律和政策制度方面的问题。一是6个单位对滞留的应缴财政收入46.37万元已全额上缴县财政，2个单位向不符合条件人员发放低保、优抚等资金0.72万元已及时收回。二是6个单位通过加快项目实施进度、归垫资金等方式完成问题资金整改1019.42万元。三是4个单位未按规定收取质量保证金和履约保证金14.57万元已按要求收取。四是公务接待三单不齐、出差管理不规范、执行公务卡结算管理制度和政府集中采购政策不严格等问题，相关单位采取学习有关规定、规范管理制度、补充完善手续、批评提醒责任人员等方式进行了整改。

3.关于财务管理不规范方面的问题。一是核销应收款项依据不充分、无依据冲转预付账款、依据不充分不完整列支费用、财务会计账账、账实、账证不符等问题，有关单位通过清理核实、查明原因、调整账务、补充完善依据等方式进行了整改。二是18个单位长期未对19213.26万元应收应付款项进行清理核实的问题，其中：13个单位已组织进行了全面清理核实、完成账务调整，5个单位正按照整改措施清理核实并有序推进。

（三）重点民生资金和重大项目审计查出问题整改落实情况。

审计工作报告指出的60个问题，有关单位已全部完成整改，具体情况如下：

1.关于部分使用专项补助资金实施的重大项目存在建设进度缓慢的问题。一是盐亭县湍江黄甸至巨龙段水环境综合治理项目，因涉及方案发生重大变更，有关单位已重新按规定完成方案设计并正在组织实施。二是梓江盐亭县巨龙镇高渠镇防洪堤工程项目，其中：巨龙河堤项目已完工验收，高渠河堤已完成总工程量95%。三是有关部门实施的4个滑坡工程治理项目和4个小型水库除险加固项目均已完工。

2.关于西部片区城乡一体化供水工程项目推进情况跟踪审计查出的问题。农旅公司采取修订完善参建单位合同履约监管制度，与参建单位和第三方检测机构签订补充协议书，制发书面整改函，完善项目图纸会审、设计变更和施工记录，收回多支付的环评技术服务费2万元等方式对工程管理和施工过程管控等方面存在的9个问题进行了整改。

3.关于对已办理竣工结算工程项目专项审计查出的问题。县武管局采取委托三方社会中介机构对三个项目进行复核并按照复审结果进行竣工决算、规范完善部分事项要素不全的资料、追究参建单位和造价咨询机构相关违约责任、追回多结算工程价款17.45万元、加强项目监管等方式，对工程价款结算和履职尽责等方面存在的7个问题进行了整改。

4.关于高标准农田建设专项审计查出问题的整改情况。

（1）关于中长期规划编制滞后的问题。县农业农村局已按要求编制《盐亭县高标准农田建设规划（2021—2030年）》《盐亭县“十四五”高标准农田建设规划（2021-2025年）》，并通过市农业农村局组织的专家评审。

（2）关于擅自调整建设位置和施工内容、未按设计施工、施工单位虚报工程价款等工程建设过程管控不到位方面的问题。县农业农村局采取对相关责任人进行提醒谈话和批评教育、完善项目变更手续、重新施工、重新核量计价和据实结算等方式进行了整改，核减工程价款120.51万元。

（3）关于配套设施建设存在短板方面的问题。有关方面采取统筹整合涉农项目资金，增加配套渠系，延长引水沟渠，提高塘库堰和蓄水池蓄水量等方式进行了整改，确保高标准农田灌溉有稳定水源供给和相关提灌站正常使用，打通了田间渠系“最后一公里”。

（4）关于土壤改良工作不到位的问题。县农业农村局已督促指导相关地方将3.09吨腐熟剂用于高标准农田土壤改良，并制定完善了相关监督措施和制度。

（5）关于部分高标准农田灌溉管网损毁和建筑工程、机电设备等设施闲置的问题。已全部完成主管道和高效节水破损管道的修复，并采取相应措施避免设备设施闲置，确保灌面不受影响。

（6）关于验收把关不严、新增“非粮化”面积等问题。有关方面采取学习相关政策文件、对验收组成员开展谈话提醒和批评教育、签订承诺书、采取有效措施逐步恢复种粮等方式进行了整改。

（7）关于管护利用不到位的问题。建立完善了“县负总责、乡镇监管、村为主体”的建后管护机制，组织完成了损毁设施的修复，150亩闲置土地已全部种上大春作物。

5.关于亚洲开发银行贷款农业综合开发长江绿色生态廊道项目审计查出问题的整改情况。

（1）关于业主单位、监理单位履职不到位的问题。县农业农村局已对部分设计进行了调整，在结算中已扣除少施工金额2.67万元；同时对监理、施工、业主等方面责任人员进行了约谈。

（2）关于项目结余资金未按规定交回县财政的问题。涉及的结余资金11.36万元经县财政批准已按规定进行使用。

（3）个别子项目单位违规收取预付款保函、未按规定办理财政评审、水土保持和质量监督手续、违规设置最低投标限价等问题。县农业农村局对项目管理人员、招标代理机构、监理人员等进行了通报批评、约谈教育，并按规定办理了相关手续。

6.关于“保交楼”专项借款使用情况审计查出问题的整改情况。

（1）关于未将预售资金40054.26万元存入监管账户的问题。住建部门、人行盐亭支行切实加强预售资金监管，督促金融机构及相关房开企业严格执行监管协议，相关金融机构已按程序和规定将预售资金转入监管账户。

（2）关于未将担保抵押物净资产他项权证办理至项目实施主体名下的问题。县房管所已对涉及的300套住宅和46套商业用房进行网签备案，确保还款保障。

（3）关于相关参建单位未对两个项目的工程完成量签字确认，中嫘物业公司向其拨付专项借款4045万元的问题。中嫘物业公司已重新制定并完善相关审批流程，督促参建单位完善了相关手续。

（4）关于新增销售回款未进入专项借款项目资金还款专用账户的问题。相关企业已将销售款1217.79万元存入专用账户。

7.关于财政衔接推进乡村振兴专项补助资金审计查出的问题。相关方面通过批评教育相关人员、完善验收程序和相关手续、及时拨付资金等方式对存在的问题进行了整改，已拨付6个乡村振兴示范村奖励资金120万元，收回违规代缴的城乡居民养老保险费0.1万元。

8.关于支持学前教育发展专项资金审计查出的问题。7个附属幼儿园使用补助资金实施的园舍建设、设备购置、消防隐患整治等项目已全部完工，未使用的444.38万元奖补资金在保证安全的情况下已及时实现支出。

（四）国有资产管理审计查出问题的整改落实情况。

审计工作报告指出的74个问题，有关单位已完成整改66个，尚有8个问题正在整改，具体情况如下：

1.县属国有企业审计查出问题整改情况。

（1）关于会计信息不实方面的问题。国投公司通过清理核实情况、重新确认收入、调整账务等方式已整改154.28万元，尚有45.69万元往来计入成本、40万元收入计入往来、34.59万元账证不符和无形资产未按规定进行摊销等问题正在整改。

（2）关于财务管理和账务处理不规范等方面的问题。国投公司采取制定和完善相关管理制度、加强财务管理、补充完善财务资料等方式，对使用不合规票据支付费用、列支工程款及管理费依据不完整不合规等11个问题进行了整改。尚有个人借款2.3万元长期未归还、违规报销差旅费0.97万元等2个问题正在整改。

2.关于行政事业性国有资产审计查出问题整改情况。相关单位组织对固定资产进行了清理核实和账务调整，健全了资产管理制度。其中：3个单位已补充登记计固定资产236.68万元；1个单位已按财政决算批复意见将价值354.59万元的竣工项目转入资产核算管理；10个单位组织对账账、账实不符等情况进行了清理核实；4个单位已完善资产处置手续，4个单位对超标准配置办公设备的情况进行规范。

3.国有自然资源资产审计查出问题整改情况。

（1）关于河（湖）长制工作落实不到位的问题。4个乡镇切实加强河（湖）长制，按要求编制了一河一策管理保护实施方案；3个乡镇组织对被破坏的饮用水源保护设施进行了修复，并采取相应措施加强政策宣传和日常监管，防止水体污染。

（2）关于耕地保护制度落实不严格方面的问题。有关乡镇已按要求规范合同备案管理，补充完善土地流转合同，明确复垦责任；加强撂荒地治理，督促相关村社及时种植粮油作物，避免土地闲置。在发展绿色农业方面，通过大力宣传农药化肥减量化政策、加强病虫害监测防控和禁限农药检查整治力度，大力推广绿色防治措施和施肥新理念等方式实现农药化肥使用量下降。

（3）关于生态环境保护工作落实不到位方面的问题。4个乡镇督促村（居）对垃圾清运工作进行全面督查、规范清运；3个乡镇的4家木材加工厂已设置防尘围挡。2个乡镇的3个养殖场已编制水土保持方案，1个乡镇正在督促两个养殖场编制水土保持方案。2个乡镇对使用的农村环保资金16.35万元进行了规范。

三、下一步工作安排

目前，因整改期限未满、条件限制、涉及时间跨度长、成因复杂等原因，尚有部分审计指出问题未完成整改。有关单位已对后续整改作出了安排部署，正在积极推进。下一步，我们将认真贯彻落实县委决策部署，按照县人大常委会审议意见要求，加大对未完成整改事项的整改力度，通过提醒敦促、适时约谈、强化问责等方式，督促推动相关问题整改落实。对敷衍整改、虚假整改、拖延整改的单位和人员，将按规定追责，确保按要求完成整改任务。

主任、各位副主任、各位委员。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，严格落实中央、省、市和县委关于审计工作的决策部署，自觉接受县人大的监督和指导，为全面建设成渝地区生态经济强县和社会主义现代化盐亭作出新的更大贡献！