盐亭县财政局关于2023年部门预算编制的说明

一、基本职能及主要工作

(一)盐亭县财政局职能简介

1、拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订县与乡镇、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2、贯彻执行国家财税方面的法律、法规。负责实施地方性财税法规、实施办法和规章制度。按照管理权限管理全县税政事项。

3、承担各项财政收支。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，负责批复部门（单位）的年度预决算。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县财政预算、决算和执行等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责实施全面预算绩效管理。

4、按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5、组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

6、贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定全县政府性债务管理办法，编制地方政府债务风险防控方案，统一管理政府外债，化解政府性债务风险。

7、贯彻落实党中央关于国有资产监督管理工作的方针政策和省委、市、县委的决策部署，拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

8、根据县政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律和行政法规统一履行县属国有企业出资人职责，监管县属企业国有资产，加强国有资产的管理工作；负责企业国有资产基础管理，拟订国有资产监督管理规范性文件；承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。建立和完善国有资产保值增值指标体系，拟订考核标准，通过统计、稽核对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管，负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施；指导推进国有企业改革和重组，推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构，推动国有经济布局和结构的战略性调整；按照干部管理权限和法定程序对所监管企业负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度；负责组织实施企业财务制度。负责组织所监管企业上缴国有资本收益，制定国有资本经营预算有关管理制度和办法，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作。

9、负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度。承担社会保险基金财政监管工作。

10、负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，负责组织实施基建财务管理制度。

    11、贯彻落实党中央关于金融工作的方针政策和省委、市、县委的决策部署，会同有关部门拟订地方金融政策措施并组织实施。拟订全县金融业发展的中长期规划并组织实施；统筹、协调推进全县金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革；推动地方政府与金融机构合作；推进地方金融业规范发展，组建、培育、壮大地方法人金融机构，引进金融机构入驻盐亭，促进地方金融机构合理布局和金融资源优化配置；参与全县投融资体制改革工作；推动地方金融统计体系建设；配合制定引导社会融资发展的政策措施，参与研究拟订政府重大项目融资方案；引导金融机构创新服务产品，扩大服务范围，延伸服务领域，提升服务效率；负责地方金融机构和金融中介机构的行业管理和服务，促进金融中介服务业发展，参与拟订促进与金融业密切相关的中介服务机构发展的政策、规划并配合有关部门实施。加强对相关金融行业协会的工作指导和监督；维护地方金融秩序。牵头会同有关部门防范、化解和处置地方金融风险。牵头处置非法集资，协调配合有关部门打击其他非法金融活动，推进全县地方金融风险监测预警与应急处置机制建设；配合县级有关部门研究制定国有金融资本布局方案；统筹对全县地方政府金融工作进行业务指导，推进全县金融知识宣传普及工作。管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作等工作。

    12、负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，制定并组织实施国家统一的会计制度，指导和监督县域内注册会计师和会计师事务所的业务。

    13、负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

    14、完成县委、县政府交办的其他任务。

(二)盐亭县财政局2023年重点工作。

（1）坚持过“紧日子”思想，强化财税收入征管。

在全球新冠疫情影响和经济下行压力下，深入分析研判新冠疫情及减税降费对财政收支的影响，继续做好政策落地落实工作，紧紧围绕2023年财税收入预期目标，提前进行谋划，把正确处理好政策落实与依法组织收入作为重中之重，凝聚财税部门合力，强化非税收入征管，坚持“抓大不放小”的收入征管原则，确保应收尽收。同时严格预算执行，牢固树立过“紧日子〞思想，继续坚持按照精打细算、勤俭节约、从严从紧的原则落实好2023年财政预算编制、执行工作，将过紧日子作为部门预算管理必须长期坚持的基本方针，坚持厉行节约理念大力压减非必要性的一般性支出，从严从紧控制“三公”经费支出。在县级财力较为有限、隐性赤字包袱沉重、国库资金调度压力较大的客观形势下，在谋划做好财政资金统筹安排和国库资金科学合理调度的前提下，强化财政预算刚性约束力和实现财政可持续发展。

（2）持续加大对上争取力度。

一是全面研判上级政策支持方向积极与省、市财政部门对接，将我县财政自给能力低、财政平衡脆弱、财力水平低下的实际困难向上级反映，争取在基本财力、民生保障、区域发展和其他补助等方面有所增长。二是主动配合相关部门做好新增专项债券、中央和省预算内投资和其他专项资金项目的前期准备工作，加大对上沟通汇报力度，争取尽可能多的项目立项，获取更多的专项转移支付资金。三是主动适应新常态，密切跟踪财政政策调整动向了解政策信息，结合盐亭实际，及时提出争取方向，达到事半功倍的效果。四是积极申报新增债券工作。结合2023年专项债券和一般债券发行重点领域范围，会同县发改局及各相关部门（单位）、平台公司，积极筹备2023年新增债券项目发行需求申报工作。

（3）着力保障和改善民生。

坚持以人民为中心的思想开展工作，切实发挥政府作用保根本民生，做好普惠性、根底性、兜底性民生建设。加强根本民生保障，扶贫、义务教育、根本养老、根本医疗、城乡低保等民生支出只增不减。进一步明确各项民生保障政策功能定位，注重政策之间的统筹协调，加大困难群体托底保障力度，确保各项民生实事落到实处。

（4）支持市场主体纾困开展。

全面落实各项政策“红利〞，保障留抵退税政策落地落实，切实减轻中小微企业和困难行业企业税费负担。通过协调并引导辖区金融机构积极争取并落实上级政策、加大信贷支持力度、降低贷款融资本钱、减免租赁国有资产租金、加快资金政策兑现进度，坚持不抽贷、不压贷、不断贷，灵活创新金融效劳和融资方式，支持解决企业融资难、融资贵问题。强化中小微企业金融效劳，积极应对疫情影响，加大财政金融支持力度，保障全县经济社会平稳发展。

（5）兜牢“三保〞底线。

坚持国家标准的“三保〞支出在预算安排和库款拨付等方面的优先顺序。强化“三保〞预算支出动态分析，高度关注工资性支出和民生支出，牢牢兜实“三保〞底线，对于可能出现的保障风险及时采取应对措施，做到早发现、早报告、早介入、早处置。用好抗疫特别国债等资金，切实加大对经济社会开展支持力度，缓解由于收入增长放缓带来的财政支出压力。加强财政运行跟踪分析，强化统一调度和监管，做实事前审核、事中监控、事后处置的“三保〞预算管理工作机制。

（6）做好国有企业监管和体系建设工作。

一是以管资本为主转变监管职能。按照《盐亭县国有资产监督管理办公室以管资本为主推进职能转变实施方案》要求，建立国有资产监管机构的监管权力清单和责任清单，实现以管企业为主向以管资本为主的转变，切实维护企业作为市场主体依法享有的各项权利，将依法应由企业自主经营决策的事项归位于企业。通过选派外部董事进入企业，规范企业董事会运作。强化对出资企业公司章程管理，在公司章程中体现国有资产出资人意志和国有资产监管要求。二是继续深化国有企业三项制度改革。继续推行经理层成员任期制和契约化管理、全面推进用工市场化、全面推进全员竞争上岗、完善市场化薪酬分配机制。继续落实好国企改革三年行动要求，进一步深化国有企业人事制度改革，推进人才优先发展战略，打造一支优秀的国有企业经营管理人才队伍，建立健全以市场、出资人和企业员工认可为重要标准的企业经营管理人才评价体系。

二、部门预算单位构成

（一）机构设置。

财政局内设 15个职能股室（含2个合署办公股室），加挂盐亭县国有资产监督管理办公室、盐亭县金融工作办公室牌子（分别简称县国资办、县金融办），下辖1个预算单位。

（二）人员构成。

财政局人员编制共计50名，其中行政编制37名，事业编制13名。截至2022年12月底在职人员总数50人，其中行政编制在职人员 28人、参公人员 4人、事业编制8名，退休人员34人，遗属5人。

　　三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入1000.09万元、上年结转175.18万元；支出包括：一般公共服务支出969.41万元、社会保障和就业支出140.93万元、卫生健康支出17.95万元、住房保障支出46.51万元、农林水支出0.47万元。财政局2023年收支总预算1175.27万元，比2022年收支总预算增加270.67万元，增加主要原因2023年新增8名在职人员的工资福利及公业务费及2023年将在职人员基础绩效及退休人员生活补助纳入年初预算。

（一）收入预算情况

财政局2023年收入预算1175.27万元，其中：上年结转175.18万元，占14.9%；一般公共预算拨款收入1000.09万元，占85.10%。

（二）支出预算情况

财政局2023年支出预算1175.27万元，其中：基本支出758.93万元，占64.57%；项目支出416.34万元，占35.43%。

（三）收支增减变化情况

2023年收入1175.27万元，比2022年预算增加270.64万元，主要原因2023年新增8名在职人员的工资福利及公业务费及2022年结转列入2023年预算175.18万元。2023年支出比2022年增加270.64万元，增加主要原因2023年新增8名在职人员的工资福利及公业务费及2023年将在职人员基础绩效及退休人员生活补助纳入年初预算。

四、财政拨款收支预算情况说明

财政局2023年财政拨款收支总预算1175.27万元，比2022年财政拨款收支总预算增加270.67万元，增加增加主要原因2023年新增8名在职人员的工资福利及公业务费及2023年将在职人员基础绩效及退休人员生活补助纳入年初预算。收入包括：本年一般公共预算拨款收入1000.09万元、上年结转一般公共预算拨款收入175.18万元；支出包括：一般公共服务支出（类）支出969.41万元、社会保障和就业支出（类）支出140.93万元、卫生健康支出（类）支出17.95万元、农林水支出（类）0.47万元、住房保障支出（类）支出46.51万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

2023年一般公共预算拨款1000.09万元，较2022年增加175.46万元，增长21.27%。主要原因2023年新增8名在职人员的工资福利及公业务费及2023年将在职人员基础绩效及退休人员生活补助纳入年初预算。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

财政局2023年当年一般公共服务支出（类）支出795.8万元，占当年财政拨款79.57%；社会保障和就业支出（类）支出139.83万元，占当年财政拨款13.98%；卫生健康支出（类）支出17.94万元，占当年财政拨款1.79%；住房保障支出（类）支出46.6万元，占当年财政拨款4.66%。

(三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

　　1. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）

（1）行政运行（项、2010601科目）2023年预算数为455.62万元，主要用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、差旅费、公务接待等日常商品和服务经费。

（2）预算改革业务（项、2010604科目）2023年预算数为15.00万元，主要用于预算改革方面公业务费。

（3）信息化建设（项、2010607科目）2023年预算数为88万元，主要用于全县财政系统信息化网络建设软件运行维护等费用。

（4）财政委托业务支出（项、2010608科目）2023年预算115.00万元，主要用于2022年财政投资评审委托业务、财评专业技术人员薪酬费用等费用（评审中心投资评审费、绩效评审及项目竣工决算）。

（5）事业运行（项、2010650科目）2023年预算数为72.18万元，主要用于财政局机关事业人员工资津贴及社保缴费等支出。

（6）其它财政事务支出（项、2010699科目） 2023年预算安排50.00万元，主要用于全县财政人员业务培训、软件维护、乡村振兴、化解非法集资风险等公业务费支出。

2、社会保障和就业支出139.83万元。

（1）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项、2080505科目）2023年预算数为62.02万元，主要用于在职职工基本养老保险缴费。

（2）机关事业单位基本职业年金缴费支出（项、2080506科目）2023年预算数为31.01万元，主要用于在职职工职业年金缴费支出。

（3）其他社会保障和就业支出（项、2089999科目）2023年预算数为46.80万元，主要用于职工工伤及生育保险及退休人员生活补助等支出。

3、卫生健康支出17.95万元。

（1）行政单位医疗（项、2101101科目）2023年预算数为14.75万元，主要用于行政编制职工医疗保险缴费支出。

（2）事业单位医疗（项、2101102科目）2023年预算数为3.2万元，主要用于事业编制人员医保缴费支出。

4、住房保障支出46.51万元。

（1）住房公积金（项、2210201科目）2023年预算数为46.51万元，主要用于在职职工住房公积金单位配套部分。

六、一般公共预算基本支出情况说明

财政局2023年一般公共预算基本支出758.93万元，其中：人员经费701.82万元，主要包括：主要包括基本工资、津贴、奖金、社保缴费、住房公积金等支出。公用经费57.10万元，主要包括：主要用于办公、邮电、培训等保障机关正常运行公业务费支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

财政局2023年“三公”经费财政拨款预算数10.00万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费10.00万元，公务用车购置及运行维护费0万元。“三公”经费与2022年机比减少1.00万元，变化的主要原因是节约开支。

（一）2023年盐亭县财政局无出国(境)计划，无预算安排。

（二）公务接待费较2022年预算减少9%。2023年公务接待费计划用于迎接上级单位和部门来盐开展各项督导检查和接待其他县市（园区）财政局来盐考察和学习。

（三）2023年财政局无公务用车购置及运行维护费预算支出安排。

单位现有公务用车0辆。

2023年盐亭县财政局无公务用车购置计划，无预算安排。

2023年盐亭县财政局无公务用车运行维护费预算安排。

八、政府性基金预算支出情况说明

2023年盐亭县财政局无政府性基金预算安排的支出。

九、国有资本经营预算情况说明

2023年盐亭县财政局无国有资本经营预算安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

财政局2023年机关运行经费预算安排57.10万元，较2022年增加14.1%，增加主要原因 新增在职人员8名而增加的公业务费及职工车补，主要安排用于办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、职工车辆补贴费用。

（二）政府采购情况

财政局2023年安排政府采购预算15万元，其中：政府采购货物预算0万元；政府采购工程预算0万元；政府采购服务预算15万元。

（三）国有资产占有使用情况

财政局截至2022年12月31日国有资产总额882.6万元，其中：固定资产总额为680.5万元，主要为房屋及建筑物资产66.5万元，通用设备590.7万元，专用设备3万元，家具用具19.5万元；无形资产13.24万元，主要为其他无形资产13.24万元。

（四）预算绩效情况说明

2023年财政局开展绩效目标管理管理的项目11个，涉及预算1000.09万元，其中:人员类项目1个，涉及预算666.59万元；运转类项目1个，涉及预算65.5万元；特定目标类项目9个，涉及预算268.00万元。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指本级财政当年拨付资金。

2.上年结转：指以前年度未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和日常公用支出。

4.项目支出：指单位为完成特定行政工作任务或经济社会事业发展目标，在基本支出之外安排用于专门用途的支出。

5.机关运行费：指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

6.人员类项目支出：包括工资福利支出、对个人和家庭的补助两部分。其中工资福利支出反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等；对个人和家庭的补助反映对个人和家庭的补助支出。

7.运转类项目支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

8.特定目标类项目支出：指为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

9.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）：反映用于行政事业单位离退休方面的支出。

11.卫生健康支出（类）：反映政府卫生健康方面的支出。 

12.农林水支出（类）水利（款）：反映政府用于水利方面的支出。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

　　　　　　　　　　　　　　 

 

盐亭县财政局

　　　　　　　　　　　　　2023年2月6日

 

附件：2023年盐亭县财政局预算公开表.xlsx