盐亭县审计局关于2024年预算编制的说明

 

盐亭县审计局

关于2024年部门预算编制的说明

一、基本职能及主要工作

（一）审计局职能简介。

盐亭县审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对县本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，组织开展对政府投资重大建设项目稽察。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟定审计工作有关规范性文件并组织实施。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与拟订全县财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政情况审计报告。向县政府和省审计厅、市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门，乡镇党委、政府，街道党工委、办事处通报审计情况和审计结果。

4.审计下列事项，依法出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理、处罚的建议，包括国家和上级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇财政决算审计；使用财政资金的事业单位（含下属单位）和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，对县出资企业领导干部经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设和维护审计信息系统。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）审计局2024年重点工作。

1.坚持全面覆盖与突出重点并重，科学制定2024年审计项目计划。认真落实习近平总书记提出的“如影随形”、“如影随形”、“如雷贯耳”的总体要求，围绕《盐亭县“十四五”国家审计工作发展规划》和《盐亭县县管党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计工作规划》，聚焦高质量发展、政府重大投资和领导干部经责审计等重要内容，加大重大政策措施落实情况、乡村振兴、资源环境等项目审计，做到与县委、县政府确立的各项决策部署无缝对接，深度融合，全面跟进。

2.坚持求真务实，全面提升审计质量。做实研究型审计，将研究的思维方式和工作方法贯穿方案制定、审计实施、审计报告、审计后评估、审计整改全过程、各环节，大力推进大数据与审计项目深度融合，提高审计监督精准性和有效性。

3.坚持严管厚爱，加强干部作风建设。大力推进“1347”全员能力提升专项行动，通过强化结对子、“传帮带”、高校集中培训、审计一线历练、业务大比拼等措施提升审计人员专业化水平，打造堪当重任的审计“特种部队”。

二、部门预算单位构成

审计局无下属基层预算单位。内设7个职能股室。

审计局人员编制共计28名，其中行政编制17名，事业编制11名。编制内实有29人，其中：在职人员29人。退休人员13人。

　　三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，审计局所有收入和均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；包括：一般公共服务、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、住房保障。审计局2024年收支总预算765.41万元，比2023年收支总预算减少30.88万元，减少主要原因2024年项目预算减少及单位在职职工人数减少1人。

（一）收入预算情况

审计局2024年收入预算765.41万元，其中：上年结转4.91万元，占0.6%；一般公共预算拨款收入760.5万元，占99.4%。

（二）预算情况

审计局2024年预算765.41万元，其中：基本512.04万元，占66.9%；项目253.37万元，占33.1%。

（三）收支增减变化情况

　　2024年收入减少主要原因是项目预算减少及单位在职职工人数减少1人。2024年减少主要原因是项目预算减少及单位在职职工人数减少1人。

四、财政拨款收支预算情况说明

审计局2024年财政拨款收支总预算765.41万元，比2023年财政拨款收支总预算减少30.88万元，减少主要原因是项目预算减少及单位在职职工人数减少1人。收入包括：本年一般公共预算拨款收入760.5万元、上年结转一般公共预算拨款收入4.91万元；包括：一般公共服务（类）620.86万元、社会保障和就业（类）89.23万元、卫生健康（类）18.93万元，住房保障（类）36.39万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

审计局2024年一般公共预算当年拨款760.50万元，比2023年预算数减少35.67万元。主要是项目预算减少及单位在职职工人数减少1人。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

审计局2024年一般公共服务（类）616.5万元，占当年财政拨款81.07%；社会保障和就业（类）88.68万元，占当年财政拨款11.66%；卫生健康（类）18.93万元，占当年财政拨款2.49%；住房保障（类）36.39万元，占当年财政拨款4.79%。

(三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

　　1. 一般公共服务（类）审计事务（款）

(1)行政运行（项、2010801科目），2024年预算数为250.5万元，主要用于：基本工资、津贴补贴、奖金等工资福利以及办公费、差旅费、公务接待费等商品和服务。

（2）审计业务（项、2010804科目），2024年预算数为249万元，主要用于：重点项目专项审计、领导干部经济责任审计等项目。

（3）事业运行（项、2010850科目），2024年预算数为116.99万元，主要用于基本工资、津贴补贴、奖金等工资福利。

2.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）

（1）机关事业单位基本养老保险缴费（项、2080505科目），2024年预算数为47.33万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费。

（2）机关事业单位职业年金缴费（项、2080506科目），2024年预算数为23.67万元，主要用于机关事业单位职业年金缴费。

（3）机关事业单位其他社会保障和就业（项、2089999科目），2024年预算数为17.68万元，主要用于其他社会保障缴费和退休人员补贴。

3、卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）

（1）行政单位医疗（项、2101101科目），2024年预算数为12.07万元，主要用于机关单位基本医疗保险缴费。

（2） 事业单位医疗（项、2101102科目），2024年预算数为6.87万。主要用于机关事业单位基本医疗保险缴费。

4.住房保障（类）住房改革（款）

（1）住房公积金（项、2210201科目），2024年预算数为36.39万元，主要用于职工住房公积金缴费。

六、一般公共预算基本情况说明

审计局2024年一般公共预算基本765.41万元，其中：

人员经费488.84万元，主要包括：工资福利；津贴补贴；奖金；机关事业单位基本养老保险缴费；职业年金缴费；其他社会保障缴费；住房公积金；其他工资福利、工会经费；福利费；其他交通费用等。

公用经费23.2万元，主要包括：办公费；邮电费；差旅费；维修（护）费；培训费；公务接待费；劳务费等。

项目经费253.37万元，主要包括：重点项目专项审计、领导干部经济责任五年轮审、领导干部经济责任审计项目开展的办公费；差旅费；劳务费；维修（护）费。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

审计局2024年“三公”经费财政拨款预算数2.5万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费2.5万元，公务用车购置及运行维护费0万元。“三公”经费较上年减少0.3万元“三公”经费增减变化的主要原因是厉行节约。

（一）2024年盐亭县审计局无出国(境)计划，无预算安排。

（二）公务接待费较2023年预算减少11%。2024年公务接待费计划用于上级单位检查工作及调研开支，其他县市区学习交流工作联系等接待事项。

（三）2024年盐亭县审计局无公务用车购置计划，无预算安排。

2024年盐亭县审计局无公务用车运行维护费预算安排。

八、政府性基金预算情况说明

2024年盐亭县审计局无政府性基金预算安排的。

九、国有资本经营预算情况说明

2024年盐亭县审计局无国有资本经营预算安排的。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

审计局2024年机关运行经费预算安排45.49万元，较2023年减少1.8%，减少主要原因是人员减少1人，主要安排用于机关日常工作运行。

（二）政府采购情况

审计局2024年安排政府采购预算100万元，其中：政府采购服务预算100万元。

（三）国有资产占有使用情况

审计局截止2023年12月31日国有资产总额237.07万元，其中：固定资产总额为218.47万元，主要为办公用电脑、打印机、办公桌椅等固定资产；无形资产18.6万元，主要为内审平台建设软件资产。

（四）预算绩效情况说明

2024年审计局开展绩效目标管理的项目3个，涉及预算253.37万元，其中:运转类项目2个，涉及预算149万元；特定目标类项目1个，涉及预算104.37万元。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指本级财政当年拨付资金。

2.上年结转：指以前年度未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.基本：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员和日常公用。

4.项目：指单位为完成特定行政工作任务或经济社会事业发展目标，在基本之外安排用于专门用途的。

5.机关运行费：指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房物业管理费以及其他费用。

6.人员类项目：包括工资福利、对个人和家庭的补助两部分。其中工资福利反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等；对个人和家庭的补助反映对个人和家庭的补助。

7.运转类项目：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员和公用。

8.特定目标类项目：指为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的。

9.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）。

10.卫生健康（类）：反映政府卫生健康方面的。

11. 住房保障（类）住房改革（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革。

　部门预算公开报表（部门公开）--审计局.xlsx　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

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