盐亭县审计局2023年部门预算编制的说明

盐亭县审计局

关于2023年部门预算编制的说明

一、基本职能及主要工作

（一）审计局职能简介。

盐亭县审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对县本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，组织开展对政府投资重大建设项目稽察。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟定审计工作有关规范性文件并组织实施。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与拟订全县财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和省审计厅、市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门，乡镇党委、政府，街道党工委、办事处通报审计情况和审计结果。

4.审计下列事项，依法出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理、处罚的建议，包括国家和上级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇财政决算审计；使用财政资金的事业单位（含下属单位）和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计，对县出资企业领导干部经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设和维护审计信息系统。

10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）审计局2023年重点工作。

1.坚持突出重点，推进全覆盖。

聚焦重大政策落实、重大项目落地、重大任务推进，结合县委县政府中心工作，突出重点部门、重点领域、重点行业，加大对一级预算单位和中嫘、国投等国有企业经营绩效审计，推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖。

2.坚持统筹安排，落实改革创新。

充分考虑审计资源状况，科学制定年度审计项目计划，加强审计项目统筹，提高项目间的关联性，系统性和整体性，积极探索融合式、“1+N”等审计组织方式，努力实现“一审多果”； 推进政府投资建设项目审计监督方式改革，加强对政府投资建设项目的全过程审计监督，建立项目全过程审计监督管理平台，针对平台发现的疑点有针对性开展专项审计。积极调动内部审计和社会审计力量，创新信息化条件下的审计组织方式，加大数据采集和分析力度，推进大数据审计，提升审计工作成效。

3.坚持问题导向，强化审计效果。

善于发现问题，敢于揭示问题，深入分析问题，如实反映问题。同时加强预警功能，揭示和防范隐患，客观审慎地发表审计意见，提出切实可行的审计建议，提高审计监督层次和水平。对审计发现问题形成进行台账管理，督促整改到位；对针对体制机制性问题，提出建设性改进意见，报县委县政府决策使用。

4.坚持依法依规，服务从严治党。

以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，深化领导干部经济责任审计。聚焦权力运行与责任落实，完善经济责任审计评价体系和经济责任审计结果运用机制，推动建立健全激励干部担当作为的制度机制，检查各部门各单位发展规划和政策措施制定、执行情况及效果，重大决策和内控制度的执行情况及效果，本人遵守党风廉政建设有关规定情况，推进从严治党向纵深发展。

5.坚持以人为本，加强党的建设。

在干部管理上下功夫，注重思想教育和制度管理，着力打造高素质专业化审计队伍，通过加强审计队伍政治建设、审计能力和作风纪律建设，把党的建设落实到审计干部队伍建设上。

二、部门预算单位构成

审计局无下属基层预算单位。内设7个职能股室。

审计局人员编制共计28名，其中行政编制17名，事业编制11名。编制内实有30人，其中：在职人员30人。退休人员11人。

　　三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入766.04万元；支出包括:一般公共服务支出671.70万元、社会保障和就业支出73.02万元、卫生健康支出14.21万元、农林水支出0.12万元、住房保障支出37.24万元。审计局2023年收支总预算796.29万元，比2022年收支总预算增加114.62万元，增加主要原因人员经费增加。

（一）收入预算情况

审计局2023年收入预算796.29万元，其中：上年结转30.25万元，占4%；一般公共预算拨款收入766.04万元，占96%。

（二）支出预算情况

审计局2023年支出预算796.29万元，其中：基本支出515.04万元，占65%；项目支出281.25万元，占35%。

（三）收支增减变化情况

　　2023年收入增加主要原因是人员经费增加。2023年支出增加主要原因人员经费增加。

四、财政拨款收支预算情况说明

审计局2023年财政拨款收支总预算796.29万元，比2022年财政拨款收支总预算增加114.62万元，增加主要原因人员经费增加和项目结转。收入包括：本年一般公共预算拨款收入766.04万元、上年结转30.25万元；支出包括：一般公共服务支出671.70万元、社会保障和就业支出73.02万元、卫生健康支出14.21万元，农林水支出0.12万元，住房保障支出37.24万元。。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

审计局2023年一般公共预算当年拨款766.04万元，比2022年预算数增加84.37万元。主要是人员经费增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

审计局2023年一般公共服务支出（类）支出641.57万元，占当年财政拨款84%；社会保障和就业支出（类）支出73.02万元，占当年财政拨款9%；卫生健康支出（类）支出14.21万元，占当年财政拨款2%；住房保障支出（类）支出37.24万元，占当年财政拨款5%。

(三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）

（1）行政运行（项、2010801科目），2023年预算数为390.57万元，主要用于：基本工资、津贴补贴、奖金等工资福利支出以及办公费、差旅费、公务接待费等商品和服务支出。

（2）审计业务（项、2010804科目），2023年预算数为251万元，主要用于：重点项目专项审计项、领导干部经济责任审计项目支出。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）

（1）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项、2080505科目），2023年预算数为48.39万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费。

（2）机关事业单位职业年金缴费支出（项、2080506科目），2023年预算数为24.19万元，主要用于机关事业单位职业年金缴费。

（3）机关事业单位其他社会保障和就业支出（项、2089999科目），2023年预算数为0.44万元，主要用于其他社会保障和就业支出。

3、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）

行政单位医疗（项、2101101科目），2023年预算数为14.21万元，主要用于机关事业单位基本医疗保险缴费。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）

住房公积金（项、2210201科目），2023年预算数为37.24万元，主要用于职工住房公积金缴费。

六、一般公共预算基本支出情况说明

审计局2023年一般公共预算基本支出515.04万元，其中：

人员经费491.04万元，主要包括：工资福利支出；津贴补贴；奖金；机关事业单位基本养老保险缴费；职业年金缴费；其他社会保障缴费；住房公积金；其他工资福利支出、工会经费；福利费；其他交通费用等。

公用经费24万元，主要包括：办公费；邮电费；差旅费；培训费；公务接待费；劳务费等。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

审计局2023年“三公”经费财政拨款预算数2.8万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费2.8万元，公务用车购置及运行维护费0万元。“三公”经费较上年减少0.2万元。

（一）2023年盐亭县审计局无出国(境)计划，无预算安排。

（二）公务接待费较2022年预算减少0.2万元。2023年公务接待费计划用于外单位工作联系接待事项。

（三）2023年盐亭县审计局无公务用车购置计划，无预算安排。

2023年盐亭县审计局无公务用车运行维护费预算安排。

八、政府性基金预算支出情况说明

2023年盐亭县审计局无政府性基金预算安排的支出。

九、国有资本经营预算情况说明

2023年盐亭县审计局无国有资本经营预算安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

　审计局2023年机关运行经费预算安排24万元，较2022年减少2.5%，减少主要原因人员减少，主要安排用于机关日常工作运行。

（二）政府采购情况

审计局2023年安排政府采购预算100万元，其中：政府采购审计服务预算100万元。

（四）国有资产占有使用情况

审计局截止2022年12月31日无国有资产占有使用情况。

（五）预算绩效情况说明

2023年审计局开展绩效目标管理的项目3个，涉及预算251万元，其中特定目标类项目3个，涉及预算251万元。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指本级财政当年拨付资金。

2.基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和日常公用支出。

3.项目支出：指单位为完成特定行政工作任务或经济社会事业发展目标，在基本支出之外安排用于专门用途的支出。

4.机关运行费：指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

5.特定目标类项目支出：指为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

6.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）：反映用于行政事业单位离退休方面的支出。

8.卫生健康支出（类）：反映政府卫生健康方面的支出。 

9、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

附件：审计局-2023年部门预算信息.xlsx

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